Swiss Tax Intelligence · Knowledge Base

20 Expert Articles on Swiss Tax

Current, source-cited analysis on Swiss and international tax topics. Written for CFOs, Treuhänder, and finance leaders. Verified against primary sources: ESTV, cantonal Finanzdirektionen, OECD, FINMA.

OECD Pillar Two
OECD Pillar Two in Switzerland: QDMTT, IIR & UTPR Explained for Swiss Entities
Switzerland implemented GloBE effective January 2024. Here is what every Swiss AG and GmbH inside a group above EUR 750M needs to know.
June 2025 · ESTV / OECD · 12 min
Real Estate Tax
Eigenmietwert Abschaffung: Was die Reform für Schweizer Hauseigentümer bedeutet
Der Ständerat hat die Abschaffung des Eigenmietwerts beschlossen. Wir erklären die kantonalen Auswirkungen, Übergangslösungen und Steuerplanung für Wohneigentümer.
2025 · Nationalrat / Ständerat · 10 min
Canton Optimisation
All 26 Swiss Cantons Ranked by Corporate Tax Rate — 2024/2025 Guide
From Zug (11.9%) to Bern (21.1%): the complete ranked comparison of Swiss cantonal corporate tax rates with holding privilege analysis and communal multipliers.
2025 · ESTV / Cantonal Finanzdirektionen · 15 min
FATCA / CRS
FATCA for Swiss-US Dual Citizens and US Persons with Swiss Accounts
FATCA reporting obligations, FBAR requirements, QI agreement mechanics, and how Swiss banks and fiduciaries handle US person accounts.
2025 · IRS / ESTV · 14 min
Crypto Tax
Swiss Crypto Tax 2025: Private Wealth vs. Professional Trader Classification in Zug
How ESTV distinguishes private capital gain (tax-free) from professional trader income (taxable), DeFi staking, NFTs, and the Zug Crypto Valley framework.
2025 · FINMA / ESTV · 11 min
Wealth Tax
Schweizer Vermögenssteuer: Optimierungsstrategien über 26 Kantone
Die Vermögenssteuer variiert massiv zwischen den Kantonen. Legale Optimierungsstrategien für Privatpersonen und Holdingstrukturen im kantonalen Vergleich.
2025 · Kantonale Finanzdirektionen · 13 min
Transfer Pricing
Transfer Pricing for Swiss SME: When the Arm's Length Standard Applies and What It Costs to Get It Wrong
Swiss tax authorities increasingly scrutinise intercompany pricing. This guide explains OECD BEPS Action 13, Master File / Local File requirements, and Swiss APA procedures.
2025 · OECD / ESTV · 16 min
VAT / MWST
Swiss MWST Registration: The CHF 100,000 Threshold, Group Taxation, and Voluntary Registration
When Swiss businesses must register for MWST, how input tax deduction works for mixed-use activities, and key pitfalls for digital service providers and e-commerce operators.
2025 · ESTV MWST-Info · 9 min
Succession
Erbschaftssteuer in der Schweiz: 7 Kantone ohne Steuer auf direkte Nachkommen
Welche Kantone erheben keine Erbschaftssteuer? Wie funktioniert die Schenkungssteuer? Strukturierungsoptionen für Familienunternehmen vor der Übergabe.
2025 · Kantonale Steuergesetze · 12 min
Holding Structures
Swiss Holding Privilege 2024: What Changed After STAF and How Participation Exemption Works Today
The Swiss Tax Reform (STAF) eliminated old principal and mixed company regimes but retained holding privilege. Here is how participation exemption works today under DBG Art. 69.
2025 · DBG / StHG / ESTV · 13 min
Withholding Tax
Verrechnungssteuer (35%): Rückerstattungsverfahren für Schweizer und ausländische Empfänger
Wie man die 35%-Verrechnungssteuer auf Dividenden und Zinsen zurückerhält, das Meldeverfahren nutzt und welche DBA-Quellensteuersätze gelten.
2025 · ESTV / VStG · 10 min
nDSG / Compliance
nDSG for Swiss Financial Firms: What Banks, Treuhänder and Asset Managers Must Do Now
Switzerland's revised Data Protection Act (nDSG) has been in force since September 2023. This guide covers obligations for financial service providers, including AI tool usage.
2025 · nDSG / FDPIC · 11 min
Tax Rulings
Steuerruling in der Schweiz: So beantragen Sie verbindliche Vorabauskünfte in allen 26 Kantonen
Kantonal variierende Verfahren, typische Bearbeitungszeiten, Formvorschriften und welche Strukturierungsfragen sich für ein Ruling eignen.
2025 · Kantonale Steuerbehörden · 14 min
Payroll & Social Security
AHV und BVG für Selbstständigerwerbende: Was wirklich abzugsfähig ist
AHV-Beiträge für Selbstständige, freiwillige BVG-Versicherung, Pillar 3a-Maximalbeiträge und die Lohndeklaration für Unternehmer vollständig erklärt.
2025 · BSV / ESTV · 12 min
Real Estate Gains
Grundstückgewinnsteuer in der Schweiz: Haltedauerrabatte und Reinvestitionsabzüge
Die Grundstückgewinnsteuer trifft jeden Immobilienverkauf. Haltedauerrabatte bis 70%, Reinvestitionsaufschübe und Renovationsabzüge massiv die Steuerlast reduzieren.
2025 · Kantonale Steuergesetze · 13 min
IP Box
Swiss IP Box Regime: Which Cantons Offer It, What Qualifies, and How to Claim the 90% Reduction
After STAF, Swiss cantons introduced IP box regimes providing up to 90% income deduction on qualifying IP income. This guide covers patent boxes, software IP, and the nexus approach.
2025 · StHG Art. 24a / Cantonal laws · 15 min
Expat Taxation
Expatriate Tax in Switzerland 2025: Source Tax, Nachträgliche Ordentliche Veranlagung, and Obligatory Filing
Foreign nationals in Switzerland face source tax by default, but certain thresholds trigger mandatory ordinary assessment. A practical guide for expats.
2025 · ESTV / Cantonal authorities · 12 min
BEPS
OECD BEPS Compliance for Swiss Companies: Country-by-Country Reporting and the Swiss CbCR Ordinance
Switzerland's CbCR ordinance (ALBAG) applies to Swiss-headquartered groups above CHF 900M. This guide explains BEPS Action 13 and filing deadlines.
2025 · ESTV / OECD · 14 min
Lump-Sum Tax
Pauschalbesteuerung in der Schweiz: Voraussetzungen, Kantone und aktuelle Einschränkungen nach 2014
Die Pauschalbesteuerung steht wohlhabenden Ausländern ohne Schweizer Erwerbstätigkeit offen. Aktuelle Voraussetzungen nach der Volksabstimmung 2014.
2025 · StHG Art. 14 / Kantonsrecht · 11 min
AI & Tax
AI Tools in Swiss Tax Practice: nDSG Obligations, Liability Questions, and the Professional Standard for Treuhänder
As AI tools enter Swiss tax practice, Treuhänder and tax attorneys face new questions around data sovereignty, professional liability, and nDSG compliance.
2025 · nDSG / EXPERTsuisse · 13 min